Как вернуть деньги за лечение и лекарства
Рассказываем, как компенсировать расходы на лечение и приобретение лекарств для себя, детей, мужа и родителей.
Содержание:
Налоговый вычет за лечение и лекарства — что это?
За какое лечение и лекарства можно получить вычет?
Какую сумму я верну?
За какой период мне сделают возврат денег?
Как получить вычет для себя и детей?
Как получить вычет для мужа и родителей?
Какие документы нужны для вычета?
Вычет в налоговой или у работодателя — что лучше?
Как отправить документы, не выходя из дома? По пунктам.
Уведомление на вычет у работодателя: пошаговая инструкция.
Налоговый вычет за лечение и лекарства — что это?
У всех, кто официально работает и платит НДФЛ (налог на доходы физических лиц в размере 13%), есть право вернуть деньги, потраченные на медицинские процедуры и покупку лекарств. А поскольку лечиться за свои средства приходится часто и стоит это немало, то почему бы и не воспользоваться своим правом? Тем более что оформить возврат под силу каждому. Wday.ru подскажет, как получить свои деньги обратно и, главное, сделать это просто и быстро.
В законе такой возврат называется социальным налоговым вычетом по расходам на лечение и приобретение медикаментов и регулируется ст. 219 Налогового кодекса РФ. Из нее следует, что за платные медицинские услуги и покупку лекарств можно вернуть НДФЛ, который удержали с зарплаты. В конце статьи рассказываем, как сделать так, чтобы работодатель перестал высчитывать налог и выплачивал его сразу вместе с зарплатой.
А сейчас о том, на кого можно получить вычет за лечение и приобретение медикаментов. Закон разрешает оформить возврат денег, если оплатили лечение и лекарства для себя, детей (как собственных, так и усыновленных или находящихся под опекой), супруга, а также если вы оплатили медицинские услуги и лекарства родителям.
За какое лечение и лекарства можно получить вычет?
В законе говорится, что вычет можно оформить за медицинские услуги, оказанные по диагностике, профилактике и лечению в поликлиниках (сюда можно отнести и все частные клиники, работающие по лицензии), стационарах, при оказании скорой медицинской помощи, а также при лечении в санаториях. Кстати, за лечение в санаторно-курортных учреждениях можно вернуть только часть стоимости путевки, а именно ту, которая включает оказанные медицинские услуги.
Перечислим наиболее распространенные медуслуги, за которые можно получить деньги: любые платные анализы, приемы у врачей, УЗИ, МРТ и другие виды диагностики, лечение зубов и так далее. Вернуть свои средства можно и за страховые взносы по ДМС (добровольному медицинскому страхованию), массажи, услуги косметологов и т.д. Главное — чтобы у организации была лицензия и заключенный с вами договор. О документах подробно рассказали ниже.
Отдельно отметим дорогостоящее лечение, потому что по нему не ограничена сумма вычета, которую можно получить. Но не за все дорогое лечение получится вернуть деньги. Есть определенный перечень, куда сейчас входит 27 видов медицинского лечения, относящегося к дорогостоящему. В основном оно касается хирургического или комбинированного лечения различных заболеваний, а также протезирования, имплантации. К дорогостоящему лечению относится и лечение бесплодия с помощью ЭКО и других методов.
Теперь, что касается лекарств. До 2019 года не за все медикаменты можно было оформить вычет. Существовал строгий перечень лекарств, и только если назначенные вам препараты входили в него, можно было получить деньги. Сейчас же вычет предоставляется на любые лекарства, выписанные лечащим врачом, которые приобрел пациент. Но препараты должны быть указаны не на обычном листочке, как часто пишут врачи, а на специальном бланке. Каком — читайте в разделе про документы.
Какую сумму я верну?
120 000 рублей в год — максимальная сумма, с которой можно вернуть НДФЛ за лечение и приобретение лекарств. Обратите внимание, что в эту же сумму включают расходы на обучение (если они у вас были и хотите оформить возврат в том числе за него).
13% от 120 000 рублей — это 15 600 рублей. Вот сумма, которую можно вернуть за лечение, лекарства за год (и обучение, если было). При условии, что за год с вас удержали не меньший размер НДФЛ. То есть вернуть больше, чем заплатили налог, не получится. К примеру, если с зарплаты за год вычли налог 12 000 рублей, и 13% от расходов на лечение, покупку лекарств составляют такую же или большую сумму, то вам вернут 12 000, а не 15 600 рублей.
ВАЖНО: у дорогостоящего лечения нет ограничений по сумме расходов, но фактический возврат будет укладываться в сумму, которую удержали с зарплаты как НДФЛ. Можно вернуть деньги и за обычные медуслуги, и за дорогостоящее лечение — закон это не запрещает.
Пример: если анализы и лечение зубов вам обошлись на сумму 50 000 рублей и в этом же году вы оплатили дорогостоящее лечение, скажем, на сумму 200 000 рублей, то сможете вернуть всего 32 500 рублей (это 13% от общей суммы 250 000 рублей). При условии, что сумма удержанного с вас НДФЛ была не меньшей за этот год.
За какой период мне сделают возврат денег?
Получить вычет можно только за тот год, когда фактически оплатили медицинские услуги и приобрели лекарства. Но если вы не оформили возврат сразу после окончания текущего года, сделать это можно и позже. Законом установлено, что за социальными налоговыми вычетами можно обратиться не позднее чем за последние три года.
Пример: в 2017 году у вас были расходы на лечение и покупку лекарств. Документы об этих расходах сохранились, значит, оформить возврат можно не позднее конца 2020 года. Вернуть деньги за лечение, которое оплатили в 2018 году, можно до окончания 2021 года и так далее.
Как получить вычет за себя и детей?
Для оформления возврата на собственное лечение достаточно подготовить стандартный пакет документов. Подробнее — ниже.
Для подтверждения расходов на лекарства и медицинские услуги, оказанные детям, кроме стандартных документов понадобится их свидетельство о рождении. Для усыновленных и детей, находящихся под опекой, — документы, подтверждающие это. Оформить возврат на детей можно, пока им не исполнилось 18 лет.
Как получить вычет для мужа и родителей?
В этом случае тоже все просто. Дополнительно нужно будет предоставить лишь подтверждающий документ. В случае с супругом — свидетельство о браке. Для получения вычета за лечение родителей — документы, доказывающие родство (ваше свидетельство о рождении, копии их паспортов при необходимости).
ВАЖНО: чтобы у налоговой инспекции не возникли вопросы, что именно вы заплатили за лечение детей, супруга или родителей, оплачивайте услуги банковской картой, оформленной на ваше имя. Если платите наличными, в платежных документах ставьте свою подпись и ФИО.
Какие документы нужны для вычета?
Список очень небольшой. Для оформления возврата за лечение понадобятся:
договор с медучреждением на оказание медицинских услуг;
копия лицензии медицинской организации;
справка установленного образца об оплате оказанных медицинских услуг (ее выдает клиника, в которой лечились).
Для получения вычета за дорогостоящее лечение
Те же документы, кроме справки об оказании медуслуг. На ней обязательно должен стоять код 2. В справке за услуги, не относящиеся к дорогостоящим, пишут код 1. Эти коды нужны для налоговой инспекции. Обязательно проверьте, когда будете забирать справки из клиник.
Чтобы подтвердить расходы на покупку лекарств нужны:
рецепты, составленные по утвержденной форме.
Как показывает практика, клиники не всегда в курсе этого момента. Поэтому на этапе сбора документов запросите, чтобы они сделали рецепты именно по образцу, который принимает налоговая инспекция. Расходы на лекарства сейчас немаленькие, поэтому нужно добиться, чтобы клиника подготовила рецепты как требуется;
платежные документы, подтверждающие расходы на покупку лекарств (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и другие).
Чтобы оформить вычет на страховые взносы по ДМС, понадобится:
договор ДМС или страховой медицинский полис ДМС;
копия лицензии страховой компании, с которой заключен договор на ДМС;
платежные документы, подтверждающие расходы на страховые взносы (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения).
Кстати, вычет по ДМС можно также оформить как на себя, так и на детей, супруга и родителей.
Вычет в налоговой и у работодателя. Что лучше?
Оформить вычет можно двумя способами. Первый — дождаться окончания текущего года и в начале следующего обратиться в налоговую с заполненной декларацией 3-НДФЛ, документами и получить выплату на банковскую карточку.
Второй — не ждать, пока год закончится, обратиться в инспекцию с теми же документами, получить у них справку о праве на вычет и отнести ее в бухгалтерию работодателя. После этого вам должны вернуть удержанный НДФЛ на сумму расходов на лечение. И перестать его удерживать, пока не компенсируют все понесенные вами затраты.
Кому-то удобнее получить вычет через налоговую в следующем году одной суммой, особенно если нужно оформить возврат не только за лечение, но и, к примеру, за обучение. Кому-то деньги нужны сейчас, и не хочется долго ждать.
Первый способ предполагает, что проверка декларации 3-НДФЛ у налоговых специалистов займет три месяца (могут завершить проверку раньше, но часто приходится ждать именно этот срок). Еще месяц нужно будет подождать, пока перечислят средства (перевод могут сделать раньше 30 дней, но опять-таки как повезет).
Плюс второго способа в том, что не нужно ждать, пока текущий год закончится. К тому же на проверку поданных в налоговую инспекцию документов и выдачу ими уведомления отведен срок всего 30 дней (с момента регистрации вашего обращения и документов).
Как отправить документы, не выходя из дома: по пунктам
Проще всего отправить документы в электронном виде через личный кабинет на сайте nalog.ru. Если у вас его еще нет, нужно обратиться в любую районную налоговую инспекцию с паспортом и попросить одноразовый пароль. Он начнет действовать в течение суток.
Вы заведете личный кабинет, смените пароль и сможете не только подавать документы на налоговый вычет, но и отслеживать и оплачивать поступающие налоги, просматривать справки 2-НДФЛ от работодателя и т.д.
Войти в личный кабинет на сайте nalog.ru также можно, если авторизоваться через Госуслуги, но для этого нужно, чтобы ваша учетная запись была подтвержденной.